Financial Advisory Services (FAS)

Compartilhe >

Por que a área de Finanças e Transações Corporativas da ECOVIS WFA?

Somos uma empresa 100% focada em serviços de consultoria e auditoria, a ECOVIS WFA ajuda os clientes de acordo com suas necessidades. A nossa área de Finanças e Transações Corporativas dispõe dos serviços de Financial Advisory Services (FAS), Transaction Advisory Services (TAS)

Nossos profissionais têm experiência e conhecimentos técnicos aprofundados, e formam uma equipe proativa que fornece assessoria técnica de alta qualidade, relevante e ativa comercialmente.

Finanças

Nossos serviços visam maximizar o valor dos acionistas; acelerar o crescimento das estratégias; e aumentar o capital são alguns dos desafios que exigem profissionais de qualidade e de confiança. Os profissionais de Finanças da ECOVIS WFA entendem a complexidade desses assuntos, as estruturas de capital e estratégias.

Com profunda experiência em diversos setores do mercado, nossa equipe oferece uma diversidade de serviços de consultoria financeira e nossa perspectiva qualificada nos permite fornecer uma visão necessária para emitir opiniões objetivas. Os profissionais da ECOVIS WFA oferecem orientação tática durante todas as fases do processo de transação, incluindo análise de alternativas estratégicas de venda, avaliação do valor, a comercialização do negócio através da rede global da ECOVIS WFA, e negocia condições favoráveis para um fechamento bem-sucedido.

Valuation

Se você vai lançar, expandir ou vender um negócio, momentos chave na vida de uma empresa, você precisará saber quanto vale o seu negócio.

A avaliação da empresa pode ser fundamental na tomada de decisões corporativas relacionadas a financiamentos, vendas, aquisições, reorganizações, disputas legais e planejamento de sucessão.

Quando você precisa estimar o valor do seu negócio ou o valor justo dos ativos, para estabelecer indicadores de desempenho ou medir danos, os especialistas da área de Financial Advisory Services (FAS) da ECOVIS WFA oferecem conhecimento aprofundado nas metodologias de Valuation, ampla experiência de negócios e uma abordagem meticulosa. O resultado é uma valorização clara, relevante e bem embasada.

Nossos especialistas são respeitados por sua experiência prática, trabalhando com a diretoria e proprietários de empresas do middle–market em todos os setores da indústria, bem como pelo seu conhecimento técnico de regulamentos financeiros e estatutos legais.

Proprietários de negócios, advogados e credores também têm confiança quanto ao recebimento de orientações, análises e relatórios de Valuation claros e embasados quando eles optam pela ECOVIS WFA.

Valorização de Ativos Intangíveis e Goodwill – PPA

A Alocação do Preço de Compra ou “Purchase Price Allocation” (PPA) tem como objetivo determinar o valor dos ativos e passivos de uma empresa adquirida, isto é, deve ser realizada após a aquisição de uma empresa ou ainda em outros tipos de combinação de negócios, tais como em fusões.

O principal benefício da realização do PPA é o aproveitamento fiscal do ágio (goodwill), quando existente, conforme estabelecido pela Lei nº 12.973/14. O ágio pode ser utilizado para dedução do IRPJ, sendo que seu aproveitamento deve ser feito em um período máximo de cinco anos após o período de apuração.

Destaca-se que, para aproveitamento fiscal do ágio, o relatório de PPA, elaborado por perito independente, deverá ser protocolado na Secretaria da Receita Federal do Brasil ou em Cartório de Registro de Títulos e Documentos até o último dia útil do 13º (décimo terceiro) mês subsequente ao da aquisição.

Segundo a Lei nº 12.973/14, a empresa adquirente poderá excluir para fins de apuração do lucro real dos períodos de apuração subsequentes o saldo do ágio por rentabilidade futura decorrente da aquisição entre partes não dependentes, à razão de 1/60 (um sessenta avos), no máximo, para cada mês do período de apuração.

A alocação do preço de compra deve ser realizada independentemente da norma de contabilidade aplicável, porém os requisitos, em alguns detalhes, são diferentes. A elaboração do PPA demanda profissionais com expertise, experiência e recursos.

A ECOVIS WFA apoia você em uma eficiente elaboração de PPA. Nosso método também pode ajudar a redução sustentável do risco futuro de depreciação do ativo intangível (Impairment).

No escopo de análise de uma transação, o primeiro passo é determinar o preço de compra e a data da aquisição relevante para o PPA. Nós analisamos a transação em detalhes (incluindo as cláusulas de recebimento, assim como as de compra e de direito de venda) e seu preço, levando em consideração as provisões relevantes, se aplicáveis.

Em seguida, os ativos e passivos intangíveis são identificados pelos critérios estabelecidos pelas normas de contabilidade aplicáveis e como eles serão apresentados no futuro balanço consolidado. Com isso, o valor justo é determinado para todos os ativos e passivos, já refletidos ou não no balanço. A ECOVIS WFA ajuda sua empresa com uma equipe de especialistas experientes na avaliação de diversos ativos intangíveis, tais como: carteira de clientes, marcas, cláusula de non-compete, tecnologias, know-how, entre outros.

Finalmente, a diferença entre o preço de compra e o valor justo dos ativos líquidos é determinado para cálculo do ágio.

Nós fornecemos um relatório detalhado das avaliações sobre os efeitos dos ativos intangíveis e ágio resultantes. Mediante pedido, também fornecemos a informação que você precisa para atender requerimentos de divulgação relacionados a um PPA.

Teste de Impairment

Impairment quer literalmente dizer deterioração em Inglês e a obrigatoriedade periódica do Teste de Impairment foi determinado pela Lei 11.638/07, que introduziu mudanças na Lei das Sociedades Anônimas e exigiu a avaliação do valor recuperável dos ativos registrados no imobilizado e intangível das demonstrações contábeis.

Quando uma empresa deve realizar o Teste de Impairment?

Antes de mais nada, ela precisa ter ativos imobilizados e intangíveis registrados nas suas demonstrações contábeis, seja porque adquiriu uma outra companhia no passado, incorporou ativos, comprou terrenos e/ou edifícios. A empresa que tem ágio por rentabilidade futura (Goodwill), ativos intangíveis de vida útil indefinida e ativos intangíveis ainda não disponíveis para uso, é exigido o Teste de Impairment anual.

Caso a companhia possua outros ativos não financeiros relevantes, é exigido o Teste de Impairment quando houver indicadores de fatores que podem afetar o valor futuro do ativo. Além disso, em situações de recessão, no qual há instabilidade financeira e política, também é imprescindível a realização do teste.

O trabalho da equipe da Ecovis WFA tem como objetivo a determinação do valor recuperável dos ativos, utilizando como base o CPC 01. O valor é estimado com base nos fluxos de caixa futuros derivados do uso contínuo dos ativos relacionados, utilizando-se uma taxa de desconto para trazer esses fluxos de caixa a valor presente.

Avaliação de Ativos Fixos

Os profissionais de Avaliação de Ativos fixos da ECOVIS WFA baseiam-se em vasta experiência e profunda habilidade técnica para fornecer serviços de avaliação de patrimônio e imóveis. Avaliam também máquinas e equipamentos, terrenos, bem como uma variedade de outros ativos imobilizados e de real estate.

Nossos serviços de Avaliação de Ativos fixos incluem:

Avaliação para alocações de preço de compra;
Avaliação para fusões, aquisições, cisões e incorporações;
Avaliação para partilha de bens, dissolução de sociedades e dação para pagamentos;
Avaliação para garantias;
Estudos de vocação e viabilidade imobiliária;
Revisão de vidas úteis dos ativos;
Teste de impairment de ativos fixos;
Revisão de laudos de avaliação de ativos fixos;
Inventário patrimonial.

Além disso, nossos profissionais de Avaliação de Ativos fixos podem fornecer um conhecimento profundo sobre uma ampla gama de ativos imobiliários, incluindo tudo desde terrenos agrícolas até propriedades hoteleiras. Nossos profissionais fornecem resultados oportunos e precisos que atendem aos padrões de avaliação da Lei 11.638/07, às diretrizes do IFRS, conforme os diversos pronunciamentos do CPC, e às diretrizes da NBR 14.653, norma brasileira de avaliação de bens, da Associação Brasileira de Normas Técnicas (ABNT).

Apoio a M&A

Nossa equipe de fusões e aquisições (M&A) ajuda a viabilizar o crescimento estratégico através de fusões e aquisições melhor integradas e operacionalizadas, Join Ventures e alianças. Em um mercado de fusões e aquisições (M&A) em ritmo acelerado, ajudamos as empresas a se moverem rapidamente para refinar sua estratégia de crescimento, realizar sourcing de negócios, conduzir diligências e avaliações, e alcançar maiores sinergias durante a integração de fusões e aquisições (M&A).

Estudos de recuperação de empresas

Se sua empresa está no cliclo de perda de valor, ou você está com algumas dificuldades em seus negócios (problemas de fluxo de caixa, perdas de clientes, entre outros). Nós da ECOVIS WFA podemos ajudar a entender as suas dores, problemas e eventuais entraves financeiros, operacionais e de mercado, e preparar um plano de ação e auxiliar na implementação deste plano de ação para que sua Empresa possa superar os momentos adversos.